数字货币与税收的相关问题

各国对央行数字货币的探索与推动,比以往任何时候都积极。尽管数字货币征税处于起步阶段，但大多数国家/地区都有先进的资本征税计划。计算股票交易的成本基础比处理数字货币的成本基础更为简单。在大多数国家/地区，数字货币被视为一种产品。简而言之，当用另一种货币交换数字货币时，必须在货币征税中设置两者的成本基础。另一方面，当您将数字货币兑换为法定货币时，这更简单。成本基础将以您用来缴税的币种确定。

什么是应税事件？

　　应税事件是指为了牟利而出售数字货币。此外，根据管辖权，移动数字货币可能会受到应课税事件的影响。如果您在数字货币上没有获得任何收益，则会根据您所在的国家/地区注销您的税款。始终建议征询税务专家的意见，以了解如何对您的数字货币征税。这将帮助您避免在各个司法管辖区实施严格的处罚。以下是特定国家/地区处理数字货币税收的方式。

不同国家对数字货币税收看法

　　1.美国

　　美国税收监管机构美国国税局（InternalRevenueServices）将数字货币归类为财产。对于这种情况，数字货币持有人要缴纳资本税。期限取决于您获利之前持有数字货币的时间。如果您在一年内从数字货币中获利，您将获得短期资本利得税。长期资本收益适用于持有数字货币超过一年的用户。根据税率，税率在0％，15％和20％之间。

　　目前，美国国会正在审查《税收中的数字货币公平法》。如果账单顺利通过，低于600美元的数字货币交易将无需征税。

　　2.加拿大

　　在加拿大税务局分类cryptos作为商品。因此，数字货币受制于业务收入或资本收益（或分别为业务损失和资本损失）。北美国家也对任何数字货币税征收50％的资本利得税。该税仅适用于购买和持有的投资者。此外，大多数数字活动不在加拿大的增值税范围内。

　　3.墨西哥

　　目前，墨西哥的数字货币监管计划正在进行中。但是，政府似乎对比特币很友好。

　　4.英国

　　英国最近的一项法律修正案规定，数字货币交易免征增值税。值得注意的是，监管机构将数字货币归类为资产，而不是合法货币。因此，它们需要根据各种因素缴纳所得税或资本收益。数字货币矿工的公司税率为20％。此外，在英国，您进行的任何数字货币到数字货币交易都将被征税：

　　5.比利时

　　比利时对被视为“投机性质”的个人的投资征税33％，外加当地附加费。如果投资不是投机性的且在任何专业活动之外，则免税。此外，税收损失应纳税。请注意，根据他们的活动，此模型可能适用于也可能不适用于数字持有者。另一方面，除了地方税和社会保障缴款外，专业数字货币持有人的税率从25％逐步提高到50％。目前，比利时所有数字货币均免征增值税。

　　6.瑞士

　　在瑞士，比特币是一种外币。对于这种情况，州政府将瑞士财富税适用于任何数字货币。目前，利益相关者正在最终确定一项全面的税收法规。瑞士法律还要求数字货币持有人以年度税表申报其数字货币。目前没有其他税种适用于瑞士的数字货币交易商。

数字货币征税政策

英国

税务属性：投资和营运资金

征收比例：低于11850欧元免费，高于则上升到45%

美国

税务属性：资产

征收比例：根据币种在交易当天的价值计算

日本

税务属性：法定支付方式

征收比例：基于持币数量，在15-55%之间

韩国

税务属性：法定支付方式

征收比例：数字货币交易所按照现有的税收政策进行交税，即22%的企业所得税以及2.2%的地方所得税

俄罗斯

税务属性：未定义

征收比例：适用标准税率13% (个人所得税)

南非

税务属性：无形资产

征收比例：18% (资本利得税) ; 18-45% (一般所得税)

加拿大

税务属性：无形资产

征收比例：50% (资本利得税) ; 25% (个体经营)

巴西

税务属性：未定义

征收比例：15% (所得税；如申报超过35000巴西比雷亚尔，则会被扣税）

德国

税务属性：私人货币

征收比例：0% (如果持有一年以上)，25-28% (资本利得税)

法国

税务属性：未定义

征收比例：税率由45%降到19%

瑞士

税务属性：未定义

征收比例：年底根据收入确定财富税

泰国

税务属性：资产

征收比例：交易将征收7%的增值税(VAT)以及15%的资本利得税

以色列

税务属性：未定义

征收比例：税率为20-25% (持有加密货币以创造资本收益)，再多缴纳17% (从事商业活动)

澳大利亚

税务属性：资产

征收比例：投资者须缴资本增值税

波兰

税务属性：未定义

征收比例：18-32%所得税

乌克兰

税务属性：未定义

征收比例：价差5%+1.5%的税

马耳他

税务属性：未定义

征收比例：允许岛上的国际公司仅缴纳低至5%的税率

比利时

税务属性：未定义

征收比例：特别税务检查局(STI) 正积极寻找在国外交易所进行加密货币投资的比利时纳税人，要求投资者缴纳投资利润33%的税款

白俄罗斯

税务属性：未定义

征收比例：五年内免税

菲律宾

税务属性：未定义

征收比例：免税

印度

税务属性：未定义

征收比例：计划对加密货币交易征收18%的商品和服务税(GST)

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